Mẹo Khấu trừ Thuế cho Nhà văn

••• mactrunk / Getty Hình ảnh

Khi gần đến thời điểm nộp tờ khai thuế đầu tiên của bạn với tư cách là một tác giả cuốn sách, bạn càng biết nhiều về các khoản khấu trừ của mình thì càng tốt. Chắc chắn, bút, mực máy tính và giấy của bạn được khấu trừ thuế — nhưng có những khoản khấu trừ thuế khác mà bạn có thể đủ điều kiện nhận. Nếu bạn chưa bao giờ nộp thuế với tư cách là 'tác giả' nhưng muốn nộp thuế, trước tiên hãy xác định xem nỗ lực viết của bạn đủ tư cách là một doanh nghiệp, trái ngược với một sở thích.

Tất nhiên, các quy tắc lưu trữ hồ sơ tốt chung của IRS được áp dụng tại đây. Lưu biên lai, ghi lại tên của khách tại các bữa ăn hoặc sự kiện và đảm bảo trình bày rõ ràng mục đích kinh doanh của khoản chi phí và nhớ kiểm tra kỹ các giả định với người khai thuế đã thông báo của bạn. Bằng cách đó, nếu IRS kiểm tra bạn, bạn sẽ có một hồi ức rõ ràng và xác nhận về các khoản khấu trừ kinh doanh hợp pháp của mình.

Khấu trừ các khoản phí được trả cho nhà thầu, người làm tự do và phí đại lý

Bạn đã trả tiền cho một bài xã luận chưa người làm nghề tự do để chỉnh sửa bản thảo của bạn? Bạn có trả tiền cho một nghệ sĩ đồ họa để thiết kế áo khoác sách của bạn không? Nhiếp ảnh gia, người vẽ minh họa, người sao chép — phí trả cho nhà thầu phát triển sách được khấu trừ thuế, cũng như chi phí của các dịch vụ bên ngoài, chẳng hạn như nhà xuất bản tự do, nhà phát triển trang web cho trang web của tác giả hoặc nhà sản xuất video cho đoạn giới thiệu sách trực tuyến của bạn.

Các đại lý văn học gửi cho tác giả séc tiền bản quyền của họ trong năm với phí phần trăm đại lý đã được khấu trừ trên phần thu nhập của họ và vào cuối năm, biểu mẫu 1099-MISC mà tác giả nhận được từ đại lý của mình sẽ phản ánh điều đó. Tất nhiên, nếu điều đó đúng trong trường hợp của bạn, bạn sẽ không yêu cầu khấu trừ phí đại lý vì chúng đã được khấu trừ vào thu nhập của bạn. Yêu cầu chúng hai lần sẽ là hai lần nhúng.

Nếu bạn trả cho nhà thầu độc lập hoặc người hành nghề tự do hơn 600 đô la cho dự án sách của mình, bạn sẽ cần gửi cho cả nhà thầu và IRS Biểu mẫu 1099-MISC (giả sử bạn không khấu trừ bất kỳ khoản thuế nào từ phí của nhà thầu hoặc người làm nghề tự do).

Chi phí 'Ăn uống và Giải trí' là gì?

Hầu hết các chi phí ăn uống và giải trí liên quan đến nghề nghiệp của bạn với tư cách là tác giả đều được khấu trừ 50%, miễn là sự kiện có mục đích kinh doanh rõ ràng, bạn lưu giữ hồ sơ cuộc thảo luận và bạn giữ biên lai cho bất kỳ khoản nào trên 75 đô la. Điều đó có nghĩa là nếu bạn đang trả tiền cho bữa trưa với một chủ đề phỏng vấn cho cuốn sách của bạn hoặc đang ăn trưa với nhà xuất bản tự do của bạn để thảo luận chiến lược chiến dịch quảng cáo sách , một nửa chi phí được khấu trừ thuế.

Tuy nhiên, IRS cho phép khấu trừ 100% nếu bạn cung cấp các bữa ăn, giải trí hoặc các phương tiện giải trí cho công chúng như một phương tiện quảng cáo hoặc thúc đẩy thiện chí trong cộng đồng. Ví dụ: chi phí tài trợ cho một chương trình truyền hình hoặc đài phát thanh cũng như chi phí phân phát đồ ăn và thức uống miễn phí cho công chúng đều không bị giới hạn 50%. '

Nếu bạn thuê không gian và tổ chức tiệc đọc sách công cộng cho cuốn tiểu thuyết mới của mình, chi phí thuê cơ sở và trả tiền cho người phục vụ ăn uống có thể được khấu trừ 100%, vì mục đích của sự kiện là quảng cáo và quảng bá cuốn sách mới phát hành của bạn .

Chi phí Quảng cáo Tác giả

Danh mục 'Quảng cáo' trong Lịch biểu C được sử dụng rộng rãi để bao gồm nhiều khoản mục chi phí trên kế hoạch tiếp thị và quảng cáo sách liên quan đến việc quảng bá bản thân và bài viết của bạn.

Một số ví dụ về các mục Quảng cáo dành riêng cho tác giả là:

Quảng cáo: Phí thiết kế, sáng tạo và vị trí hoặc phương tiện truyền thông của quảng cáo in (báo hoặc tạp chí), TV hoặc Internet. Điều này bao gồm phí trả cho mỗi lần nhấp chuột hoặc trả phí đặt trong danh mục liên quan đến sách của bạn (ví dụ: có sách của bạn được liệt kê trong danh mục hoặc danh sách của nhà bán buôn sách Ingram hoặc Baker và Taylor).
Thương hiệu và thiết kế logo: Đối với bạn với tư cách là một tác giả, hãy thiết lập một cái nhìn dễ nhận biết để thu hút người đọc vào cuốn sách hoặc loạt sách của bạn.
Tờ rơi, tài liệu quảng cáo, bưu phẩm, danh thiếp: Để bạn xuất hiện trước công chúng, chẳng hạn như các buổi đọc hoặc ký tặng sách tại một hội sách . Bạn có thể khấu trừ chi phí thiết kế, in ấn và phân phối.

Các mặt hàng khuyến mại hoặc quà tặng: Một số ví dụ có thể là dấu trang, túi sách quảng cáo tên sách của bạn hoặc sách thiết kế áo khoác , áo phông, bút hoặc miếng đệm.
Biển báo: Ví dụ: để thông báo ký sách của bạn , và chi phí hiển thị. Điều này có thể bao gồm các biểu ngữ, áp phích — thậm chí là một bảng quảng cáo nếu bạn có đủ ngân sách cho nó!
Chi phí trang web: Chúng bao gồm thiết kế và phát triển trang web tác giả của bạn, cũng như phí lưu trữ hàng tháng hoặc hàng năm.
Bản tin: Nếu bạn trả tiền cho một dịch vụ bản tin như (như Constant Contact hoặc MailChimp) để gửi bản tin cho độc giả của bạn, thì phí hàng tháng sẽ được trừ thuế.

Nếu bạn là tác giả tự xuất bản đã trả phí bao gồm tất cả để xuất bản và quảng cáo sách của mình, hãy đảm bảo bạn kiểm tra xem liệu các vật phẩm khuyến mại có được bao gồm trong gói của bạn hay không. Tùy thuộc vào trạng thái thuế của bạn, bạn có thể chia nhỏ chi phí của các khoản phí quảng cáo này để đưa chúng vào các khoản khấu trừ trong Bảng C.

Bài viết này nhằm cung cấp một cái nhìn tổng quát về thông tin thuế có thể áp dụng cho người viết và cung cấp cho người đọc một điểm vào để họ có thể nghiên cứu thêm. Mặc dù mọi nỗ lực đã được thực hiện để đảm bảo thông tin trong bài viết này là chính xác tại thời điểm nó được viết, nhưng người hướng dẫn trang web Xuất bản Sách là một người viết — không phải một chuyên gia về thuế. Do đó, bất kỳ ai khai thuế nên tham khảo ý kiến của người khai thuế hoặc chuyên gia thuế có đủ năng lực để biết các luật thuế thu nhập và thuế bán hàng được cập nhật của liên bang và tiểu bang cũng như các chi tiết cụ thể hơn về cách các quy tắc này có thể áp dụng cho một tình huống thuế riêng lẻ.

Để biết các tài nguyên IRS cụ thể liên quan đến các chủ đề được đề cập trong bài viết này, hãy tham khảo IRS Publication 334 (2012), Hướng dẫn về Thuế cho Doanh nghiệp Nhỏ. Thông tin chung bao gồm trong bài viết này không được sử dụng để tránh các khoản phạt thuế mà IRS có thể đánh vào (xem quy định Thông tư 230 của Kho bạc để biết điều khoản cụ thể).