Thuế lương và các khoản khấu trừ
Luôn cập nhật các yêu cầu pháp lý của bạn với tư cách là nhà tuyển dụng
••• Ian Jeffery / E + / Getty Hình ảnh
Cần thông tin về thuế trả lương? Người sử dụng lao động phải khấu trừ thuế tiền lương từ một nhân viên phiếu lương để tuân thủ các quy định của chính phủ. Trước tiên, người sử dụng lao động xác định tổng số tiền lương mà nhân viên kiếm được trong khoảng thời gian được bao trả bởi phiếu lương.
Mức lương này có thể bao gồm tiền lương theo giờ, tăng ca trả, tiền thưởng , chia sẻ lợi nhuận , quà tặng cho nhân viên và tất cả các hình thức bồi thường khác đã được trả cho nhân viên trong kỳ trả lương.
Trách nhiệm thuế đối với tiền lương của người sử dụng lao động
Từ tổng số tiền trả này được gọi là Tổng mức lương , người sử dụng lao động được pháp luật yêu cầu giữ lại một số tỷ lệ nhất định trong tiền lương của một nhân viên để thanh toán các khoản khấu trừ thuế bắt buộc. Sau khi các khoản khấu trừ lương tự nguyện được trừ đi và các khoản khấu trừ lương theo yêu cầu hợp pháp được trừ đi, khoản tiền lương mà nhân viên nhận được được gọi là thanh toán ròng .
Người sử dụng lao động phải báo cáo các khoản khấu lưu cho các cơ quan chính phủ. Người sử dụng lao động cũng phải trả cả phần của mình trong số tiền khấu trừ thuế trong bảng lương và nộp khoản thuế đã khấu trừ của nhân viên cho các cơ quan chính phủ cần thiết bằng các hình thức thích hợp.
Ngoài ra, theo William Perez, chuyên gia về thuế của TheBalance.com, người sử dụng lao động chịu trách nhiệm 'chuẩn bị các báo cáo đối chiếu khác nhau, hạch toán chi phí trả lương thông qua báo cáo tài chính của họ và nộp tờ khai thuế tiền lương.' Xem bài viết được liên kết để biết danh sách các yêu cầu báo cáo và các biểu mẫu thích hợp.
Các khoản khấu trừ thuế trong bảng lương
Các loại thuế tiền lương mà người sử dụng lao động phải thu và nộp bao gồm:
- Thuế thu nhập liên bang,
- Thuế an sinh xã hội,
- Khấu trừ thuế Medicare,
- Thuế tiểu bang và
- Khấu trừ thuế thu nhập địa phương (thành phố, quận) ở một số khu vực. (Ví dụ: các loại thuế địa phương khác có thể bao gồm thuế khu học chánh, thuế đại học cộng đồng, bảo hiểm thất nghiệp hoặc tàn tật của tiểu bang.)
Thuế thu nhập liên bang, tiểu bang và địa phương được chủ lao động trừ vào tổng lương của nhân viên. Số tiền phải trừ được xác định bằng cách sử dụng số khoản khấu trừ do nhân viên khai báo trên Mẫu W-4 kết hợp với các biểu đồ thuế do Sở Thuế vụ (IRS) cung cấp.
An sinh xã hội và khấu trừ thuế Medicare được chủ lao động trừ vào tổng lương của một nhân viên. Được gọi là FICA (Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang), chúng được trả bởi cả người lao động và người sử dụng lao động của họ. Hiện tại, các phần trăm thuế sau đây lên đến 15,3% sẽ được trả:
- An ninh xã hội: cả người sử dụng lao động và người lao động trả 6,20 phần trăm tổng lương của nhân viên tính đến năm 2016 trên thu nhập lên đến số tiền tối đa chịu thuế hiện hành, 118.500 đô la vào năm 2016. Điều này bao gồm không tăng so với năm 2015 vì không có sự gia tăng trong Chỉ số giá tiêu dùng (CPI- W) từ quý 3 năm 2014 đến quý 3 năm 2015. Lưu ý rằng các cá nhân tự kinh doanh có trách nhiệm thanh toán đầy đủ.
- Medicare: cả người sử dụng lao động và người lao động đều trả 1,45 phần trăm trên tất cả các khoản thu nhập mà không có mức tối đa. (Nếu một cá nhân là kinh doanh tự do, người đó trả toàn bộ số tiền.)
Tài nguyên bổ sung cho người sử dụng lao động về thuế tiền lương
Chuyên gia về Thuế và Luật Kinh doanh Hoa Kỳ, Jean Murray đã tổng hợp một hướng dẫn toàn diện cho các nhà tuyển dụng về thuế trả lương.
Cô ấy trình bày về cách tính thuế, khi nào phải nộp thuế, các biểu mẫu sử dụng, cách nộp thuế, trách nhiệm của người sử dụng lao động về việc báo cáo cho IRS, và hơn thế nữa. Bạn sẽ muốn xem xét để hiểu một cách toàn diện các trách nhiệm pháp lý của mình khi bạn trả lương cho nhân viên của mình.
Tùy thuộc vào tiểu bang và địa phương của bạn, bạn có thể kiểm tra bản đồ theo tiểu bang được cung cấp bởi Hiệp hội tính lương Hoa Kỳ . Các liên kết được cung cấp cho tất cả các yêu cầu báo cáo thuế dựa trên vị trí của bạn.
Bởi vì luật thuế của Hoa Kỳ rất khó hiểu, bạn cũng có thể muốn nói chuyện với Bộ Lao động tiểu bang của bạn và / hoặc luật sư luật việc làm khi bạn dấn thân vào con đường tuyển dụng nhân viên. Công ty kế toán doanh nghiệp của bạn cũng là một chuyên gia khác trong các vấn đề liên quan đến thuế lương và các khoản khấu trừ.
Cũng được biết đến như là Thuế FICA